系统管理的相关资料

1. 初始设置

(l) 控制参数（如表 6 － 25 所示）

表 6 － 25 控制参数

(2) 资产类别（如表 6 － 26 所示）

表 6 － 26 资产类别

(3) 部门及对应折旧科目（如表 6 － 27 所示）

表 6 － 27 部门及对应折旧科目

(4) 增减方式的对应入账科目 ( 如表 6 － 28 所示 )

表 6 － 28 增减方式的对应入账科目

(5) 原始卡片（如表 6 － 29 所示）

表 6 － 29 固定资产原始卡片

注：净残值率均为 5%, 使用状况为“在用” , 折旧方法均采用平均年限法 ( 一 )

2. 日常处理

发生的业务如下：

① 01 月 20 日，研发中心购买扫描仪一台，价值 2800 元，净残值率为 5% ，预计使用年限 5 年 .

② 01 月 31 日 , 计提本月折旧费用 .

③ 01 月 31 日 , 研发中心毁损联想微机一台 .

④ 02 月 06 日 , 经理办公室的奥迪轿车添置新配件 12000 元 .

⑤ 02 月 17 日 , 财务部复印机转移到经理办公室 .

说明：实验中的业务 4 和业务 5 涉及的是资产原值增加和部门转移操作 , 在软件中当月输入的资产不能进行此两项操作 . 因此业务日期是 2 月 .

系统管理的具体应用

（一） 启用固定资产管理系统

① 账套主管“王平”的身份启动注册“企业门户”。

操作员： 001 ；密码： 1 ；账套： 888 ；会计年度： 2005 ；操作日期： 2005-01-31

② 单击“基础信息”图标，打开“基本信息”对话框。

③ 双击“系统启用”项目，进入“系统启用”窗口。

④ 选中“ FA- 固定资产管理”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“ 2005 年 1 月 1 日”。

⑤ 单击“确定”按钮。系统说明：“确实要启用当前系统吗？”。

⑥ 单击“是”按钮。

说明：

· 启用了固定资产模块后，要退出“企业门户”。

（二） 启动与注册固定资产管理系统

以操作员“杨宁”的身份进行固定资产管理操作

① 单击“开始”按钮，执行“程序 — 用友 ERP-U8 — 财务会计 — 固定资产”命令，打开“注册〖固定资产〗”对话框。

② 输入数据。

操作员： 003 ；密码： 3 ；账套： 888 ；会计年度： 2005 ；操作日期： 2005-01-31 。

③ 单击“确定”按钮。弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息提示框。

④ 单击“是”按钮，打开“固定资产初始化向导”对话框。

（三） 初始设置

1. 设置控制参数

(l) 初次启动固定资产管理参数设置

① 在“固定资产初始化向导—约定及说明”对话框中，单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导—启用月份”对话框。

② 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导—折旧信息”对话框。

③ 选中“本账套计提折旧”复选框；选择折旧方法“平均年限法（一）”，折旧分配周期“ 1 个月”，选中“当（月初已计提月份 = 可使用月份 -1 ）时将剩余折旧全部提足”复选框。

④ 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导—编码方式”对话框。

⑤ 确定资产类别长度“ 2112 ”；单击“自动编号”单选按钮，选择固定资产编码方式“类别编号 + 部门编号 + 序号”，选择长度“ 3 ”。

⑥ 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导—财务接口”对话框。

⑦ 选中“与财务系统进行对账“复选框；选择固定资产对账科目“ 1501 ，固定资产”，累计折旧对账科目“ 1502 ，累计折旧”。

⑧ 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导—完成”对话框。

⑨ 单击“完成”按钮，完成本账套的初始化，弹出“是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置”提示框。

⑩ 单击“是”按钮，弹出“已成功初始化固定资产账套！”提示框。单击“确定”按钮。

说明：

·初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。

·如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产系统菜单“维护 — 重新初始化账套功能”命令实现，该操作将清空您对该子账套所做的一切工作。

(2) 补充参数设置

① 执行系统菜单“设置 — 选项”命令，进入“选项”窗口。

② 选择“与财务系统接口”选项卡，单击“编辑”按钮。

③ 选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框。

④ 选择缺省入账科目为“ 1501 ，固定资产”、“ 1502 ，累计折旧”。

⑤ 单击“确定”按钮。

2. 设置资产类别

① 执行系统菜单“设置 — 资产类别”，进入“类别编码表”窗口。

② 单击“单张视图”选项卡。

③ 单击“增加”按钮。

④ 输入类别名称“交通运输设备”，净残值率“ 5% ”；选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法（一）”，卡片式“通用样式”。

⑤ 单击“保存”按钮。

⑥ 同理，根据实验资料完成其他资产类别的设置。

说明：

·资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。

·类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。

·已使用过的类别不能设置新下级。

3. 设置增减方式的对应科目

① 执行系统菜单“设置 — 增减方式”命令，进入增减方式窗口。

② 在左边列表框中。单击增加方式“直接购入”。

③ 单击“修改”按钮。

④ 输入对应入账科目“ 10021 ，工行存款”。

⑤ 单击“保存”按钮。

⑥ 同理，输入减少方式“毁损”的对应入账科目“ 1701 固定资产清理”。

说明：

· 当固定资产发生增减变动时，系统生成凭证时会默认采用这些科目。

4. 设置部门对应折旧科目

① 执行系统菜单“设置 — 部门对应折旧科目设置”。进入“部门编码表”窗口。

② 选择部门“管理部”。

③ 单击“修改”按钮。

④ 选择或输入折旧科目“ 550206 管理费用 / 折旧费”。

⑤ 单击“保存”按钮。

⑥ 同理，根据实验资料完成其他部门折旧科目的设置。

5. 输入固定资产原始卡片

① 执行“卡片 — 录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口。

② 选择固定资产类别“ 012 非经营用设备”。

③ 单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片录入”窗口。

输入固定资产名称“奥迪轿车”；双击部门名称选择“经理办公室”，双击增加方式，选择“直接购入”，双击使用状况，选择“在用”；输入开始使用日期“ 2002-01-01 ”；输入原值“ 600000 ”，累计折旧“ 100000 ”；输入可使用所限“ 10 年”；其他信息自动算出。

④ 单击“保存”按钮，弹出“数据成功保存！”信息提示框。

⑤ 单击“确定”按钮。

⑥ 同理，根据实验资料完成其他固定资产卡片的输入。

说明：

·卡片编号是由系统根据初始化时定义的编码方案自动设定的，不能修改，如果删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。

·已计提月份由系统根据开始使用日期自动算出，但可以修改，请将使用期间停用等不计提折旧的月份扣除。

·月折旧率、月折旧额是在与计算折旧有关的项目录入后，由系统按照输入的内容自动算出并显示在相应项目内的，可与手工计算的值比较，核对是否有错误。

·在进入“固定资产卡片录入”窗口后，若单击“取消”按钮，则表示不增加固定资产卡片，此时可查询以前输入的卡片亲进行修改。

（四） 日常处理

1. 资产增加（业务 1 ）

① 执行系统菜单“卡片 — 资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口。

② 选择资产类别“ 021 经营用设备”。

③ 单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增资产”窗口。

④ 输入固定资产名称“扫描仪”；双击使用部门选择“研发中心”，双击增加方式，选择“直接购入”，双击使用状况，选择“在用”；输入原值“ 2800 ”，可使用年限“ 5 年”，开始使用日期“ 2005-01-20 ”

⑤ 单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。

⑥ 选择凭证类型“付款凭证”，修改制单日期、附件数。

⑦ 单击“保存”按钮。

说明：

·新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或 0 。

·卡片数据输入完毕后，也可以不立即制单，月末可以批量制单。

2. 折旧处理（业务 2 ）

① 执行系统菜单“处理 — 计提本月折旧”命令，弹出“计提折旧后是否要查看折旧清单？”信息提示框。

② 单击“是”按钮，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”信息提示框。

③ 单击“是”按钮，进入“折旧清单窗口”。

④ 单击“退出”按钮，弹出“计提折旧完成！”信息提示框。

⑤ 单击“确定”按钮。

3. 生成折旧费用分配凭证（如图 2-8-19 所示）

① 执行系统菜单“处理 — 折旧分配表”命令，进入“折旧分配表”窗口。

② 单击“凭证”按钮，进入“填制凭证”窗口。

③ 选择凭证类型“转账凭证”。

④ 单击“保存”按钮。

4. 资产减少（业务 3 ）

① 执行系统菜单“卡片 — 资产减少”命令，进入“资产减少”窗口。

② 选择卡片编号“ 00007 ”。

③ 单击“增加”按钮。

④ 选择减少方式“毁损”。

⑤ 单击“确定”按钮，进入“填制凭证”窗口。

⑥ 选择“转账凭证”，修改其他项目。

⑦ 单击“保存”按钮。

说明：

·本软件需要进行计提折旧后，才能减少资产。

·如果在减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，单击“增加”按钮，将资产添加到资产减少表中。

·如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击“条件”按钮，输入一些查询条件，将符合条件的资产挑选出来进行批量减少操作。

5. 总账系统处理

固定资产系统生成的凭证自动传递到总账系统，以王平身份进入总账系统，对传递过来的凭证进入审核和记账。

说明：

· 只有在总账系统记账完毕之后，固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作。

6. 账表管理

① 执行“报表 — 账表管理”命令，进入“固定资产报表”窗口。

② 单击“折旧表”，选择“（部门）折旧计提汇总表”。

③ 单击“打开”按钮，打开“条件”对话框。

④ 选择期间“ 2005.01 ”，汇总部门“ 1 — 3 ”，单击“确认”按钮。

（五） 期末处理

1. 对账

① 执行系统菜单“处理 — 对账”命令，弹出“与财务对账结果”信息框。

② 单击“是”按钮。

说明：

·当总账记账完毕之后，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。

·如果在初始设置时，选择了“与账务系统对账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候都可以进行对账。

·若在财务接口中选中“在对账不平的情况下允许固定资产月末结账”，则可以直接进行月末结账。

2. 结账

① 执行系统菜单“处理 — 月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。

② 单击“开始结账”按钮，弹出“月末结账成功完成！”信息框。

③ 单击“确定”按钮。

说明：

·本会计期间做完月末结账工作后，所有数据资料将不能再进行修改。

·本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。

·月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。

3. 取消结账

① 执行“工具 — 恢复月末结账前状态”命令，弹出“是否继续？”信息提示框。

② 单击“是”按钮，弹出“成功恢复月末结账前状态！”提示框。

③ 单击“确定”按钮。

说明：

·假如在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据的话，则可以使用“恢复结账前状态”功能，以称“反结账”，即将数据恢复到月末结账前状态，结账时所做的所有工作都被无痕迹删除。

·在总账系统未进行月末结账时才可以使用恢复结账前状态功能。

·一旦成本系统提取了某期的数据，该期不能反结账。如果当前的账套已做了年末处理，那么就不允许再执行恢复月初状态功能。

（ 六 ） 下月处理

1. 资产原值变动（业务 4 ）

① 执行系统菜单“卡片 — 变动单 — 原值增加”命令，进入“固定资产变动单”窗口。

② 输入卡片编号“ 00001 ”，输入增加金额“ 12000 ”，输入变动原因“增加配件”。

③ 单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。

④ 选择凭证类型“付款凭证”，填写修改其他项目，单击“保存”按钮。

说明：

·资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。系统对已做出变动的资产，在求输入相应的变动单来记录资产调整结果。

·变动单不能修改，只在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。

·必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。

2. 资产部门转移（业务 5 ）

① 执行系统菜单“卡片 — 变动单 — 部门转移”命令，进入“固定资产变动单”窗口。

② 输入卡片编号“ 00005 ”，双击变动后部门，选择“经理办公室”；输入变动原因“调拨”。

③ 单击“保存”按钮。