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甲公司为居民企业。有关收支情况如下:(1)产品销售收入25...


经济法基础综合题模拟试题及答案(12)

甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下:

(1)产品销售收入2500万元,营业外收入70万元。

(2)发生合理的工资薪金150万元,职工供暖费补贴23万元、防署降温费20万元。

(3)发生广告费300万元,税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性赞助16万元,直接向某希望小学捐赠10万元。

(4)缴纳增值税125万元、消费税75万元、城市维护建设税14万元和教育费附加6万元。

已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,职工福利费支出不超过工资薪金总额的14%:广告费不超过当年销售(营业)收人的15%。

要求:

根据上述资料,分析回答下列小题。

1.甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时.准予扣除的广告费是()。

A.375万元
B.385.5万元
C.300万元
D.10.5万元

2.甲公司下列支出中。在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是()。

A.环保部门罚款5万元
B.税收滞纳金6万元
C.直接向某希望小学捐蹭I0万元
D.非广告性赞助16万元

3.甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费是()。

A.22.5万元
B.23万元
C.43万元
D.21万元

4.甲公司发生的下列税费中,在计算2014年企业所得税应纳税所得额时.准予扣除的是()。

A.消费税75万元
B.城市维护建设税14万元
C.教育费附加6万元
D.增值税125万元

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